老师你好。凭证跨月了。本来应计入外购产成品的计入了周转材料。也发料发出去了。现在打算更正凭证。 我是不是需要更正发出去的材料的凭证。 所有的发出材料我都记在了同一个凭证上了。是更改发出材料的所有凭证。还是只冲这一个产品的凭证

L 追问

2018-11-07 11:16

好的老师

Kim 解答

2018-11-07 11:20

好的，祝你各自愉快！

L 追问

2018-11-07 11:21

老师你好。我们收到了一年的房屋租赁的发票还没有付款。公司打算做摊销。  我该怎么做分录。老师

Kim 解答

2018-11-07 11:23

挂其他应付款，支付的时候冲其他应付款，按月摊销

L 追问

2018-11-07 11:24

具体怎么做分录

L 追问

2018-11-07 11:25

收到发票 我该怎么入账

Kim 解答

2018-11-07 11:28

借：待摊费用  贷：其他应付款   支付的时候  借：其他应付款   贷：现金/银行存款    摊销的时候   借：管理费用/销售费用-房租   贷：待摊费用

L 追问

2018-11-07 11:29

进项放在摊销上一次性扣除吗

L 追问

2018-11-07 11:31

我这是专票

Kim 解答

2018-11-07 11:32

是的  借：待摊费用   应交税的-应交增值税（进项税额）贷：其他应付款

L 追问

2018-11-07 11:37

L 追问

2018-11-07 11:38

分录是这样写的是吗。老师在帮我确认一下

Kim 解答

2018-11-07 11:40

实际支付了，如果是给员工租的，那分录就是这样做，没有问题

L 追问

2018-11-07 11:42

要是没付款呢。老师

L 追问

2018-11-07 11:43

没有待摊费用新会计准则

Kim 解答

2018-11-07 11:43

没付款我把分录都给你了啊，在上面，没付款肯定不能贷银行存款啊

L 追问

2018-11-07 11:43

待摊费用用预付代替是吗老师

Kim 解答

2018-11-07 11:45

都没有付就也不要入预付账款啊，就按我的分录

L 追问

2018-11-07 11:46

没有待摊这个科目。  我又收到了一年的发票

Kim 解答

2018-11-07 11:47

那就暂时不要入账，等你们付款的时候再入账

L 追问

2018-11-07 11:48

要是我们就付一半的钱呢

Kim 解答

2018-11-07 11:49

付一半的钱就贷：银行存款   其他应付款

L 追问

2018-11-07 11:50

老师。我们已经认证了发票。 不入账行吗

Kim 解答

2018-11-07 11:54

不行，认证了就要入账

L 追问

2018-11-07 11:56

那待摊的房屋租赁没付款。我也收到了发票。有没有摊待这个科目。 也进行了认证。 你说我该怎么做

Kim 解答

2018-11-07 11:57

你可以增设这个科目，你可以只做进项税额  贷：其他应付款也可以