今年因办理高新技术企业到税务局进行了更正申报，2016、2017年度多交的税款税务局没退回，办理了抵减2018第三季度所得税手续，会计分录怎么处理

颖子老师

职称：中级会计师,初级会计师

2018-11-07 10:51

多交的税款，那就是计提所得税费用多了，本年做账：借：应缴税费-应交所得税贷以前年度损益调整，借方科目冲抵当年所得税应交额

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精选问题

老师，请问一下暂估人工成本能跨年吗问

暂估人工成本能跨年答
预计残值不用减为啥问

你好！双倍余额递减法的年折旧额=期初固定资产净值×2/预计使用年限，最后两年改为年限平均法。双倍余额递减法是指在最初不考虑固定资产预计净残值的情况下，根据每期期初固定资产原价减去累计折旧后的金额和双倍的直线法折旧率计算固定资产折旧的一种方法。答
某企业购进设备一台，该设备的入账价值为100万元，预问

您好，年折旧率=2/预计的折旧年限×100% 年折旧额=固定资产期初折余价值×年折旧率第一年=100-100*2/5=60 第二年=60-60*2/5=36 第三年应提折旧额为36*2/5=14.4 答
老师不是反应了单独售价吗，为什么选c 问

反应单独售价意思是卖给别人多少钱，卖给他也是多少钱，这个题目说的公允价是11，卖给他是9元，并不满足反应商品的单独售价答
老师，小规模开普票做账分录要得税额单独分出来吗问

对的是的，只要不是免税的税率都需要。如果不需要交税，你再把它结转到营业外收入。答

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