送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-11-07 10:28

不是这样理解的,是由于对于资产或负债科目的处理,存在税会差异,才需要确认递延所得税资产或负债。

张欣荣 追问

2018-11-08 09:40

谢谢老师

张艳老师 解答

2018-11-08 09:41

不客气的,祝您学习愉快,工作顺利,如果您对老师的解答满意的话,请给老师一个五星好评,非常感谢!

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你好!一般负债产生的都是抵扣事项,也有些负债产生纳税义务 比如说交易性金融负债 公允价值变动下跌时 账面价值会小于计税基础。
2019-09-09 22:01:44
您好,当期确认递延所得税负债,与递延所得税资产没有关系。
2020-08-27 19:16:28
负债用小纳大扣,账面价值大于计税基础,确认递延所得税负债。 资产的账面价值大,计税基础小的话,这个资产以后还可以纳税,所以属于递延所得税负债。负债和资产正好相反,所以确认递延所得税资产
2023-10-27 13:29:44
你好,对于资产,账面价值大于计税基础,形成应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债;反之确认递延所得税资产。 对于负债,账面价值大于计税基础,形成可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产;反之确认递延所得税负债。
2018-07-06 15:40:34
同学,你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
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