- 送心意
张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2018-11-07 10:28
不是这样理解的,是由于对于资产或负债科目的处理,存在税会差异,才需要确认递延所得税资产或负债。
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你好!一般负债产生的都是抵扣事项,也有些负债产生纳税义务
比如说交易性金融负债 公允价值变动下跌时 账面价值会小于计税基础。
2019-09-09 22:01:44

您好,当期确认递延所得税负债,与递延所得税资产没有关系。
2020-08-27 19:16:28

负债用小纳大扣,账面价值大于计税基础,确认递延所得税负债。
资产的账面价值大,计税基础小的话,这个资产以后还可以纳税,所以属于递延所得税负债。负债和资产正好相反,所以确认递延所得税资产
2023-10-27 13:29:44

你好,对于资产,账面价值大于计税基础,形成应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债;反之确认递延所得税资产。
对于负债,账面价值大于计税基础,形成可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产;反之确认递延所得税负债。
2018-07-06 15:40:34

同学,你好
确认递延所得税负债
借所得税费用
贷递延所得税负债
确认递延所得税资产
借递延所得税资产
贷所得税费用
所得税费用借增贷减
所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
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