(情况说明:一般纳税人,公司所在地:浙江省)问题一:上月计提的附加费如 印花税,计提是:180.54,但本月 银行实扣是:180.5,少扣 0.04分 ,帐面不平,如何操作? 问题二:上月计提的附加费如教育费附加,地方教育附加,计提合计 是:180 元,但本月按当地优惠政策 减免了, 银行未扣 这180元,帐面不平 ,如何操作?

夏末
于2018-11-07 09:17 发布 665次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2018-11-07 09:21
印花税纳税额尾数的处理:凡应纳税额不足1角的,免贴印花;应纳税额在1角以上的,凡尾数不满5分的,可省略不计,尾数满5分的,按1角贴花
少扣0.04分 下次少计提就行
减免了的附加费 冲销上月计提分录
相关问题讨论
你好!这个附加减免每个地方不同。你要问当地税务局
2019-03-04 10:36:59
你好,城建税随着增值税减免而减免,交纳而缴纳
月度收入低于10万元,季度低于30万免征教育费附加,地方教育费附加
2019-02-20 15:27:08
月销售收入不超过10万元或者季度收入不超过30万元,免征附加税。
2018-03-13 10:20:01
你好,一般纳税人如果月度开票不超过10万,可以免征教育费附加和地方教育费附加。
2020-08-28 13:13:58
小规模纳税人减半征收
2021-12-02 13:29:40
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