老师，请问公司11月初刚办理了公积金，并缴纳11&12月的公积金，11月的公积金可以计入：管理费用-公积金（单位承担部分）；那预缴的12月的公积金要放在什么科目里呢？ 感谢您的解答！

Cherie 追问

2018-11-06 16:06

老师，那您的意思是：11月1日付款当日；借：管理费用-公积金980（单位部分11&12月）；借：其他应收款-个人公积金部分980（11&12月）；贷：银行存款1960。 然后发11月工资时：借：应付职工薪酬；贷：其他应收款-11月个人公积金部分490；贷：银行存款。这样对吗？

文文老师 解答

2018-11-06 17:40

是的，你的理解是对的。