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彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2018-11-06 15:22

你好，确认收入  借：应收账款 贷：主营业务收入  应交税费-增值税
缴纳增值税  借：应交税费-增值税  贷：银行存款
计提附加税  借：税金及附加  贷：应交税费-城建税/**
缴纳附加税费  借：应交税费-城建税/**  贷：银行存款

颖 追问

2018-11-06 15:25

您好软件里没有应交税费 应交增值税这个科目怎么办

彩丽老师 解答

2018-11-06 15:27

那你软件里面增值税的科目具体有哪些？

颖 追问

2018-11-06 15:28

如果入在销项税额如何结转？

彩丽老师 解答

2018-11-06 15:30

你公司应该是小规模纳税人，建议把进项、销项等这些增值税的三级明细科目删掉，只用 应交税费-增值税 这个二级科目就可以了

颖 追问

2018-11-06 15:31

但是前面已经有了我刚来 不能删除已经用的科目 这样如何结转呢

彩丽老师 解答

2018-11-06 15:34

不用做增值税的结转，你把“应交税费-要交增值税 -销项” 这个三级明细科目改为 “ 应交税费-要交增值税 -增值税“

颖 追问

2018-11-06 15:35

借 应收账款 贷主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额
借税金及附加 贷 应交税费 应交城市维护建设税
借应交税费-应交增值税-销项税额 借应交税费-应交城市维护
贷银行存款

颖 追问

2018-11-06 15:35

这样可以吗

彩丽老师 解答

2018-11-06 15:41

不可以，不要直接用销项税额。根据我上面给的分录做

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你好，确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 缴纳增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/** 缴纳附加税费 借：应交税费-城建税/** 贷：银行存款
2018-11-06 15:22:23
借应交税费-应交增值税/附加税/水利建设贷银存 季度末的那个月借税金及附加贷应交税费-附加税/水利建设。
2020-03-24 18:21:35
直接计提然后做缴纳的分录就可以了
2019-11-11 11:27:59
你好 尾差记在营业外收入  
2022-02-08 12:03:52
借 应收账款贷主营业务收入应交税费 借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2020-02-19 10:29:27
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