10月份开完一笔发票，已用三方缴纳完税款，11月份红冲10月开完这笔发票，10月份这笔开票金额大于11月这笔开票金额，税款没有缴纳，还有19.08元得余款，11月份这笔业务怎么做分录！同时10月份做凭证得发票已交给税务局啦，用什么单据做凭证呢？？？

朴老师 解答

2018-11-06 16:06

冲销10月借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
多余的记营业外收入

朴老师 解答

2018-11-06 16:08

用银行对账单和完税证明做凭证