宋老师您好，我有个税务问题提问，就是我这个公司是做路桥工程类的，就是做二级路的，它是2018年才3月这样子开始陆续有工程做，而且到现在基本上也没有一个工程完全完工但是之前那个会计不懂怎么回事第一季度就把收入跟成本全部填到利润表上交税局了，我个人是那么想的，我做个台账，工程没有完工，我先不接转收入成本，那个工程完工我在挨个结转收入成本？您看这样做行吗？

宋生老师 解答

2018-11-06 10:34

您好！是不是因为之前就已经开了发票了。如果他开了发票了，做收入和成本是正常的。如果没有开发票就不应该这样做

你是大猪蹄子吗 追问

2018-11-06 10:43

大部分都没开发票，因为有些收入是开发票的，但是成本没有开发票，如果确认收入，成本又没有发票，到时候月末利润表就是只有收入没有成本了！

你是大猪蹄子吗 追问

2018-11-06 10:45

因为很多都是工程进度款开的发票，我能不能先计入预收账款，到时候工程完工了，我再一起结转收入成本！

宋生老师 解答

2018-11-06 10:48

您好！操作上可以，不过如果严格来说，如果收到预付款，是需要先预缴税金。
实际操作中，大部分企业都是按开发票的金额来确认收入和成本。
如果不开发票的，按完工程度来确认

你是大猪蹄子吗 追问

2018-11-06 10:58

开出去的发票，我们每月
都会交按时缴纳国税的增值税和地税的教育费和城建税的！因为是做工程类的项目需要的时间比较长，因为基本上所有项目工程还未完工，一年内还没有收入成本应该没问题吧？税务局会追究吗？但是我们税款都有按月准时缴纳！

宋生老师 解答

2018-11-06 11:06

您好！要按完工程度来，所以一般几个月是没问题，但是时间长了，肯定也不合理啊。

你是大猪蹄子吗 追问

2018-11-06 11:11

那就那些项目有收入和那些项目有发票就先结转有收入和有成本票的那部分这样子吧？

宋生老师 解答

2018-11-06 11:13

您好！是的。一般都是这样操作