老师，账上有一笔长期待摊费用，写的是按税务局要求，2014—2015年未有营业收入的费用应做待摊费用，不入损益科目。借方金额46482.51元。这是2016年做账的，到现在也没摊销过这个费用，公司也有营业收入了，我现在要怎样做？

灵ling 追问

2018-11-05 15:38

那是不是还要做个摊销明细表，附在凭证后面？

方老师 解答

2018-11-05 15:40

你好，是的，凭证后面要附一张摊销明细表。

灵ling 追问

2018-11-05 15:43

我看到2016年开始都有零星的收入了，可是就一直没做摊销，我现在要补上2016年的吗？还是从2017年开始摊呢？具体怎样做才好？

方老师 解答

2018-11-05 15:46

建议补摊销16和17年的。
16和17年的摊销 借以前年度损益调整 贷长期待摊费用
借未分配利润 贷以前年度损益调整

灵ling 追问

2018-11-05 16:05

老师，这笔长期待摊费用是2016年12月才做凭证的，我现在也要补上2016年的摊销吗

方老师 解答

2018-11-05 16:05

这种情况，从17年1月摊销。