老师，上个月人事做薪资时个人社保多扣了几元钱，然后这个月做薪资时把多扣的几元钱放在其他补贴里，，我这个月怎么冲之前社保多扣的钱呢？

彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2018-11-05 14:46

你好，你上个月的帐是怎么做的？如果有多扣应该是有挂账，这次发放工资把扣掉的补给员工帐就平了

吖吖追问

2018-11-05 14:50

上个月社保个人扣缴部分本来应该扣328.13元，但实际做工资时扣款334元，差额5.87元。这个月人事把这个社保多扣的钱放在了补贴里发放给员工了，应发给员工的工资是平了，但是账上的话社保个人扣款这块还是有个差额5.87元，现在我怎么把这个5.87元冲销掉，调平社保个人这块？

彩丽老师解答

2018-11-05 14:59

红冲你上个月个人社保的分录，借：应交税费-个人所得税-334 贷：银行存款 -334
然后做正确的分录借：应交税费-个人所得税328.13 贷：银行存款328.13

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