广告公司如果聘请专家支付劳务费，做账是借劳务成本贷银行存款，月末结转借主营业务成本贷劳务成本，这样做账对吗？如果不对，那计入什么科目？

大海 追问

2018-11-05 07:56

公司开展会议给专家的出席费

大海 追问

2018-11-05 07:57

期间费用就是管理费用，销售费用。我查了一下，上面的分录应该是对的

张艳老师 解答

2018-11-05 08:06

如果您单位核算期间费用的话，计入 管理费用等--服务费科目核算。
劳务成本科目是核算自己公司提出服务、劳务等或活动成本时，用到的科目。

大海 追问

2018-11-05 08:12

没明白。自己公司提供服务劳务等成本，是什么意思？举个例子

张艳老师 解答

2018-11-05 08:16

就是自己对外提供了劳务，您自己公司核算成本时，是要使用劳务成本科目归集所发生的成本的。
您这是支付费用的业务，所以是要计入费用科目或直接计入主营业务成本科目的。

大海 追问

2018-11-05 08:20

就是说也可以直接计入主营业务成本，借主营业务成本贷银行存款，但是上面的分录先通过劳务成本科目再结转是不对的，对吗？

张艳老师 解答

2018-11-05 08:22

是的，您的理解是对的。直接计入主营业务成本科目就可以了。