老师,如果公司原来注册资本是325万,经营了5年后,其 问
您好,各股东实缴的资本除500就是各自的占比 答
老师,土地转让金计提和交税的时候怎么做分类啊 问
勤奋努力的学员您好!请参考一下以下分录。 (1)补缴土地出让金时: 借:无形资产 贷:银行存款 (2)取得转让收入时: 借:银行存款 贷:其他业务收入 (3)计提转让环节应缴的增值税及附加税时: 借:其他业务支出 贷:应交税费——应交增值税等 (4)计提应缴土地增值税时: 借:其他业务支出 贷:应交税费——应交土地增值税 (5)结转无形资产成本时: 借:其他业务支出 贷:无形资产 (6)缴纳土地增值税及有关税金时: 借:应交税费——应交土地增值税 ——应交增值税等 贷:银行存款 (7)结转转让成本时: 借:其他业务收入 贷:其他业务支出 (8)结转利润时: 借:其他业务收入 贷:本年利润 答
请问用知识产权做为实缴资本,对公司有什么影响?有 问
你好 用知识产权可以正常做实收资本的哈 知识产权的风险在于评价价值的 有些第三方机构会虚高知识产权的评估价的 答
公司发行1450万股票面值为1元的普通股,每股发行价 问
你好,则普通股的资金成本是2.89*28%/2.89*(1-6%)%2B5% 答
个体户电子税务局,怎么有的有报表,有点没有报表填 问
你好,是自行申报的个体户? 答
做外账有哪些技巧?
答: 老师!以收定支是什么意思呢
请问乱账清理技巧都有哪些?
答: 你好 比如大概了解下 检查基础工作 ①凭证记录是否正确 ②原始单据是否齐全 ③账簿登记是否合规 在检查过程中,把发现的问题及时整理记录下来。建议除非非常明显的错误,先不要急于调整账面,先以备查表的形式提出一个处理方案,或者提出财务的意见,汇报给上级领导,等待批示以后再做处理。 货币资金清理 现金、银行、其他票据等,这几个科目的清理,可以使用excel表格来做,使用用排序、匹配很多功能,这样可以提高工作效率。 往来款清理 清理往来款的首要工作就是财务要清理往来账的余额,我们通常没有必要查看每一笔业务,我们可以按以下的方法进行适当的梳理: 1、先总账系统里面导出一份往来分析表,从表上找到余额数相等或接近,但是借贷方向又相反的明细,把这些往来明细作为重点怀疑对象,找相关的业务人员回忆,去求证业务的来龙去脉,查看是不是同一家客户即登记了应收又登记了预收,这种情况可以跟客户进一步核实后,调整账面。 2、还可以结合账龄和公司的收款政策进行比较,对于超出合理账期的往来余额,与业务人员沟通,了解业务的真实情况,对于这个有可能是坏账和呆账的,可以像管理层建议,如果是坏账的,汇算清缴时做资产损失的税前扣除;如果是呆账,建议采取催讨机制。 3、还可以从开票系统里导出以前的开票记录,排序后,与账务系统里有发生额或余额的单位进行对比,看看是否存在不合理的客户,如果有这个差异比较大的,要重点对差异部分进行分析。 经过以上几个步骤的检查之后,就可以分科目清理: 应收账款清理 1、整理对账单 2、发对账单并收回执 3、检查回执情况 ①回执并确认余额 ,这是最好的情况。 ②回执但不确认余额 第一种可能 : 会计科目设置不清晰,往来明细混乱,同一家客户,应收单位也有这个客户,预收单位也有这个客户。 第二种可能 : 客户反馈说已经支付了货款,但是我们公司没有收到。 需要查明对方的支付方式,是不是存在销售人员收取了现金没有交到公司的情况,或者销售人员收回来的现金,记错了客户名称,把A那里收到的货款说成了B的货款,财务挂错了应收账款的客户名称。 第三种可能:客户反馈根本就没有收到对账函发生额对应业务的货物 第四种可能:收到货物但是价格有问题,我们经常遇到这种客户,在跟他对账的时候,业务人员口头答应给他优惠,但是对账函里面没有体现优惠等等一些情况; 第五种可能:收到货物的数量不对,还要搞清楚到底是仓库少发还是物流的问题。 第六种可能:在公司系统里面出现同一家客户出现多个名称,或者同一集团公司的总公司与其下属公司挂错往来。 在企业里面经常出现的一种情况,销售业务人员谈了一个客户某某有些公司,然后他就在这个系统里往里输这个客户信息的,比如是“北京市某某公司”,然后过几天客户的信息发过来了。合同上面填写的信息是北京某某公司,系统里面录入的就多了“市”这个字,随后业务员他又录入了一个正确的,原来录错的也没删,这样系统相似的名字就有两个,使用的过程中很容易混淆,这两个本来是一家客户,结果这样一来,企业的应收款、预收款都容易出现差错。 第七种可能:同一个集团公司的总公司与其分公司挂错往来,在业务人员的眼中,他们都属于一个集团公司,他就认为这都完全是一个公司,但是我们财务记账来说我们是要分出的,集团总公司就是总公司的,分公司的就是分公司的。由于业务人员不区分,经常把总公司与分公司的往来明细混淆,导致最后的往来账混乱。 ③无回执 看客户是否存在 : 如果经查明客户根本就不存在的,有可能是个别销售人员为了谋利而虚设客户的舞弊行为。 真实存在的客户 :人去楼空、无力还款 预付账款清理 1、清理程序与应收账款基本一致; 2、重点关注:公司是否已经收到货物或者业务是否正常开展 其他应收款清理: 1、内部:内部员工借款,备用金;外部:押金、保证金等; 2、重点关注:借据、押金条等手续是否齐全,是否到期未收 应付款清理 1、重点关注:应付款项会计科目出现借方余额的情况; 2、是否存在长期挂账且确实无法支付的款项 固定资产清查 1、实地盘点 : 自查与复查相结合,分类盘点,查明基本情况、使用方向、使用状态、变动情况等 2、核对账实是否相符: 要把实物盘点同账目清理结合起来,以物对账、以账查物,重点关注是盘盈、盘亏的情况。 3、编制并呈批清查报告:针对账实差异,提出财务处理意见和固定资产管理的合理化建议。 4、登记固定资产卡片,做账务处理;重新编码,登记固定资产电子卡片,根据批示结果,做账务处理。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
做外账的技巧
答: 1.认真核对账目:在处理外账时,首先要做的就是仔细核对账目,把每一笔的发票内容和金额都核对一遍,确保账目的准确性。 2.正确录入外账:经过核对后,要及时将外账登记到会计系统中,录入账目时要注意账目摘要、科目、借贷方向等,以确保账目的正确性。 3.结账确认:有时候外账会有争议,此时要及时联系客户,确认账目的真实性,完成结账确认。 4.对账核对:对账核对是处理外账的重要环节,需要对客户的账单和自己的账目进行核对,以确保数据的准确性。 5.异常处理:处理外账时会有异常情况出现,此时要及时处理,加以分析,解决问题。
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2018-11-04 20:21
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