17年一月的金税技术维护费当时没有抵扣，现在还可以抵扣吗？过期了吗

徐阿富老师 解答

2018-11-03 23:16

你好，可以抵扣·的，这个没有时间限制的·

wl 追问

2018-11-03 23:20

老师，我在接前面会计的账。发现18年初余额账上应交增值税有借方余额，也就是有留抵税额，实际18年申报表上没有期初留抵，这种记账错误怎么调整呢

wl 追问

2018-11-03 23:20

谢谢

徐阿富老师 解答

2018-11-03 23:25

你好，是不是没有申报抵扣，比如你刚才提出的技术服务费，账做了，但没有抵扣

wl 追问

2018-11-03 23:29

也不清楚，应该不全是这个原因，反正不清楚。这个错误怎么调整？我想只要接下来的账做对就行，能不能放在类似待处理财产损益这类账户里？这样以后增值税

wl 追问

2018-11-03 23:30

账就不会老有余额了

徐阿富老师 解答

2018-11-03 23:36

你好，没有抵扣就有余额了，你可以用来抵扣掉，账就平了，如果还挂在减免税额子目的，可以做借应交税费-应交增值税-未交增值税  贷应交税费-应交增值税-减免税额

wl 追问

2018-11-03 23:38

是进项税额有借方余额，几千呢，前年的账也不想查了

wl 追问

2018-11-03 23:39

怎么把实际没有的进项税额余额结平

徐阿富老师 解答

2018-11-03 23:40

哦，那可能是账做得不对，你可以把这个做到其他应付款-应交税费调整先挂在，或者也可以记入营业外收入

wl 追问

2018-11-03 23:42

知道了，谢谢老师。以前的账没有认证的发票也计入分录进项税的

wl 追问

2018-11-03 23:44

如果发现没有认证的发票计入往期的进项税额中，怎么做调整？分录？

徐阿富老师 解答

2018-11-03 23:44

嗯，不客气，祝你工作顺利。

wl 追问

2018-11-03 23:45

您说记到营业外收入，怎么做调整分录？

徐阿富老师 解答

2018-11-03 23:52

你好，不对，是营业外支出科目，说错了

徐阿富老师 解答

2018-11-03 23:53

借营业外支出  贷应交税费