去年12月份预开票，也结转成本来，今年发货，如何结转成本

老江老师 解答

2018-11-03 22:02

你好，去年结转成本，那个成本是怎么来的？

春天 追问

2018-11-03 22:07

从生产成本结转过来的

春天 追问

2018-11-03 22:08

本来生产成本还挂账2万，转过去后生产成本没有了

老江老师 解答

2018-11-03 22:09

预开票，肯定没有实际发生成本，结转的成本，是从生产成本中出的？分录怎么写的？

春天 追问

2018-11-03 22:09

借 库存商品  贷生产成

春天 追问

2018-11-03 22:10

借主营业务成本  贷库存商品

春天 追问

2018-11-03 22:11

今年实际发的，和发票上的有差

老江老师 解答

2018-11-03 22:12

把上年的红冲，再按实际转成本

春天 追问

2018-11-03 22:12

怎么个冲红

春天 追问

2018-11-03 22:13

分录

老江老师 解答

2018-11-03 22:15

借主营业务成本 负数去年的   贷库存商品 
借主营业务成本 正数今年实际发生的   贷库存商品 
（如果金额差异较大，考虑列入以前年度损益调整）

春天 追问

2018-11-03 22:20

那库存商

春天 追问

2018-11-03 22:20

那库存商品

春天 追问

2018-11-03 22:20

也没东西

春天 追问

2018-11-03 22:21

只是空转，也没有实物

老江老师 解答

2018-11-03 22:23

红冲，把前面的虚转补平了！

春天 追问

2018-11-03 22:24

去年从生产成本到库存商品只是虚拟出来的库存商品，并没有形成真正的库存去年从生产成本到库存商品只是虚拟出来的库存商品，

春天 追问

2018-11-03 22:24

红冲到库存商品也没有库存商品啊

老江老师 解答

2018-11-03 22:37

哦，那就直接 减生产成本！ 
借主营业务成本 负数去年的 贷 生产成本  把去年的补回 
借主营业务成本 正数今年实际发生的 贷库存商品

春天 追问

2018-11-03 22:39

税务上没问题吗吧?

老江老师 解答

2018-11-03 22:44

问题不大，一正一负，冲平了！ 
（2011年34号公告，2012年15号公告，2018年28号公告都有依据）