老师您帮我看一下这个表有问题吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-03 10:53

老师，比如说我这个月要申报，也是要填这个表吗？在网上申报还是去大厅填写？

邹老师 解答

2018-11-03 10:55

你好，小规模通常是按季度申报，在季度结束次月15日内完成申报，所以这个月不需要申报
申报月份是 1   4  7  10月份
如果开通了网上申报，是可以在网上申报
没有开通，就需要去税局大厅申报了

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-03 10:58

可是老师我现在不用申报，但是在开票系统上却比对不成功，看来我得去税局叫他们帮我弄一下了

邹老师 解答

2018-11-03 10:58

你好，你当地小规模纳税人是按月申报增值税？

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-05 10:31

不好意思老师，之前原问题时间过长，不能再追问了。！！

我明白那个利润表怎么回事了，她是所得税从来不计提，缴纳的当月借：所得税费用贷：银行存款，导致现在所得税费用比实际缴纳的多

邹老师 解答

2018-11-05 10:35

你好，即使不计提，那这个缴纳应当与实际缴纳一致才是啊

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-05 10:39

今年从1月份到现在交的所得税确实这么多钱

邹老师 解答

2018-11-05 10:40

你好，那所得税费用金额是什么情况会比实际缴纳的多呢？

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-05 10:40

一部分是去年的，没有计提，1月份交上年10、11、12三个月的，5月份缴纳去年汇算清缴

邹老师 解答

2018-11-05 10:41

你好，汇算清缴缴纳的不能通过所得税费用核算，应当通过以前年度损益调整科目核算才是的

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-05 10:44

那我做个分录借以前年度损益调整贷所得税费用，把汇算清缴这个改了

邹老师 解答

2018-11-05 10:45

你好，是的，可以这样调整

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-05 10:45

那她不计提所得税，就按照交的时候做账这样可以吗

邹老师 解答

2018-11-05 10:46

你好，有企业所得税应纳税额，是需要计提的 
而不能直接这样做缴纳分录的

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-05 10:47

那她现在没有计提，该怎么处理

邹老师 解答

2018-11-05 10:48

你好，你可以把之前分录冲销，然后先做计提分录，然后做扣缴税款分录

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-05 10:50

她17年的没有计提

邹老师 解答

2018-11-05 10:50

你好，补做计提分录就是了

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-05 10:51

税在18年交
18年的分录借：所得税费用贷：银行存款，17年就没做所得税的分录，我怎么补计提17年的

邹老师 解答

2018-11-05 10:51

你好 借；以前年度损益调整   贷；应交税费——企业所得税

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-05 10:53

您的意思是把去年的所得税都记到以前年度损益调整里

邹老师 解答

2018-11-05 10:54

你好，是的，是这个意思

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-05 10:55

贷所得税费用吧，她做分录的借方是所得税费用
我摘要怎么写

邹老师 解答

2018-11-05 10:59

你好，你摘要可以是调整某某月份第多少号凭证

会计学堂辅导老师 追问

2018-11-05 13:54

老师，我们公司执行的小企业会计准则，就没有以前年度损益调整科目

邹老师 解答

2018-11-05 13:57

你好，那你可以通过利润分配——未分配利润科目予以调整