收入一开始是2万元，我们要承担客户的一些费用，但是这个费用是不确定是多少，当时借:应收账款2万 贷:收入2万，后来客户给了5千冲应收账款借:现金 5千 贷:应收账款5千，还剩15000挂账的。后来客户给了27000元，会计挂账借:银行27000 贷:其他应付27000，后来确定费用是28000元，公司帮他支付28000元，现在怎么调整主营业务收入、应收账款和其他应付呢？

来自星星的你 追问

2018-11-03 15:20

老师，借:其他应付款27000 贷:主营业务收入8000 应收账款19000呢？为什么冲收入8000，冲应收账款19000呢？

bamboo老师 解答

2018-11-03 15:25

你收入28000 前面确认了20000  差额不是8000 不是应该确认收入么  
第一笔你做了应收账款 第二笔你做了其他应付款 
收到第二笔款项的时候 你直接就应该做应收账款减少 不应该做增加其他应付款

来自星星的你 追问

2018-11-03 15:45

那个28000不是收入，是我们公司帮他支付的费用，5000+27000-28000＝4000，实际挂主营业务收入4000，那就要冲收入16000元，就是借:其他应付款27000 贷:主营业务收入16000 应收账款11000，这样吧老师？

bamboo老师 解答

2018-11-03 15:48

32000-28000=4000的差额才是你们的收入？如果是这样的话 那就是要冲收入16000

来自星星的你 追问

2018-11-03 15:55

对的，那分录是借:其他应付款27000 贷:主营业务收入16000 应收账款11000，如果是这样做的话，应收账款冲了11000，在做这分录之前，应收账款挂账15000，做了之后，还是挂4000的应收账款呀，那这个4000的应收账款怎么冲？

bamboo老师 解答

2018-11-03 16:01

如果你单位不是差额征税企业 那你付出28000是应该收你款单位给你开发票 你32000应该全额做收入  开具发票给付款给你的单位

来自星星的你 追问

2018-11-03 16:04

老师这个是内账，没有发票

来自星星的你 追问

2018-11-03 16:05

那分录是借:其他应付款27000 贷:主营业务收入16000 应收账款11000，如果是这样做的话，应收账款冲了11000，在做这分录之前，应收账款挂账15000，做了之后，还是挂4000的应收账款呀，那这个4000的应收账款怎么冲？

bamboo老师 解答

2018-11-03 16:06

你第一笔确认收入的时候 收到货款了么？

来自星星的你 追问

2018-11-03 16:09

挂账2万，收到现金5000元。

bamboo老师 解答

2018-11-03 16:12

第一笔分录2万 什么凭据都没有 凭什么挂帐的？