4s店将一辆库存车转为试驾车，（借:固定资产，贷:库存商品）车辆上户需要发票就自己给自己开了一张机动车发票，产生的销项和进项在账务上怎样处理？

蒋飞老师 解答

2018-11-03 09:04

不要确认销项税额

金燕 追问

2018-11-03 09:08

老师，能说说具体的分录吗？想了很久在这里转不过弯来，就来求教老师了。

蒋飞老师 解答

2018-11-03 09:10

1.汽车购进 
借：库存商品 
应交税费-应交增值税（进项税额）（正常抵扣） 
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2018-11-03 09:10

2.转试驾车 
借：固定资产 
贷：库存商品

蒋飞老师 解答

2018-11-03 09:11

这样，就可以了。

金燕 追问

2018-11-03 09:17

老师，这一步是在转固之前就做了的，这是厂家给开的增值税专用发票。转固的时候，因为需要机动车发票才能上户，就自己给自己开了一张机动车发票，这张机动车发票的开具产生了销项和进项，我想问张发票产生销项和进项的处理？

蒋飞老师 解答

2018-11-03 09:27

用购进的发票，上户就可以了

金燕 追问

2018-11-03 09:28

这张机动车发票产生的进项已认证勾选了

蒋飞老师 解答

2018-11-03 09:28

你好！ 
购进环节的进项税额可以正常抵扣的

金燕 追问

2018-11-03 09:35

老师，不知道是不是我没表达明白，同一辆车，厂家给我们开的增值税专用发票已经正常抵扣了，就是你写的（汽车购进）的分录，后来自己给自己又开了张机动车发票，这张机动车发票产生的进项没从账面上体现出来，已经勾选了的

蒋飞老师 解答

2018-11-03 09:38

进项税额正常抵扣就可以了

蒋飞老师 解答

2018-11-03 09:41

不用再开票了，不然就重复了