老师 我看有个文章是分着 学前教育 学历教育 这些，预付的专利费 收到发票后怎么做账

阳光 追问

2018-11-02 17:01

老师可以走研发费吗

阳光 追问

2018-11-02 17:01

我们现在想做研发费加计扣除

阳光 追问

2018-11-02 17:06

辛苦老师解答一下哦

邹老师 解答

2018-11-02 17:08

你好，这个专利是用来研发其他无形资产？

阳光 追问

2018-11-02 17:17

我们是研发了相机后申请的专利，违约金的专票可以抵扣吗

邹老师 解答

2018-11-02 17:18

你好，违约金的专用发票不能抵扣增值税，可以抵扣企业所得税

阳光 追问

2018-11-02 17:27

怎么抵企业所得税老师，甭管是什么违约金 只要是违约金的专票就不能抵扣对吧

邹老师 解答

2018-11-02 17:32

你好，违约金是可以计入营业外支出，抵扣企业所得税 的
比如发生违约金支出1万，可以抵扣企业所得税金额=1万*所得税税率

阳光 追问

2018-11-02 17:43

哦 比抵扣增值税的金额多

邹老师 解答

2018-11-02 17:47

你好，是的，因为企业所得税税率比增值税税率高

阳光 追问

2018-11-03 12:52

请问就是我们公司是销售型公司，业务员有业绩考核，没达标的要扣钱，我们老总的意思是不在工资表里面体现，工资表里面该是多少的工资还是给算多少，但是发的时候要扣掉这500元，这要怎么操作比较合适啊，有老师说  发放的时候扣掉这部分就行，扣掉部分挂其他应付款，记得要税后扣除

阳光 追问

2018-11-03 12:53

但是工资表里不体现扣款

邹老师 解答

2018-11-03 13:02

你好，工资表需要体现扣款，按扣款之后的金额计提工资才是的