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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-11-02 14:07

你好，是计入长期待摊费用 
超过1个月的费用就需要通过这个科目核算

零零淼 追问

2018-11-02 14:46

请问购置税控盘及缴纳税控服务费后全额抵扣销项税的分录怎么做，小规模和一般纳税人都可以全额抵扣吗？

邹刚得老师 解答

2018-11-02 14:51

你好，都是可以全额抵扣的 
一般纳税人 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 
小规模 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

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相关问题讨论
您好 没有收到发票计提的时候 贷方用其他应付款—暂估其他应付款—房东比较妥当
2019-03-08 16:17:15
您好！不建议你这样，建议你都按正常计入管理费用-水电费等
2017-10-18 14:07:06
可以的
2015-11-18 16:57:08
租期未到，长期待摊费用的账面价值转入营业外支出核算
2018-12-29 06:12:35
可以，不过这个刚好一年一般是做预付账款，
2020-02-25 15:01:02
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