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豆豆老师

职称： 初级会计师,注册会计师,税务师

2018-11-02 14:06

以及如何抵扣，怎么做会计分录

豆豆老师 解答

2018-11-02 14:08

您好～等到实际发生损失时抵消

豆豆老师 解答

2018-11-02 14:09

做一笔相反分录即可

哈哈 追问

2018-11-02 14:14

那一开始计提的销售费用可以再税前抵扣吗

豆豆老师 解答

2018-11-02 14:27

不可以……需要等到实际发生的时候才可以扣除

哈哈 追问

2018-11-02 14:29

可是未发生的时候不是已经贷所得税费用了，不是已经抵扣了？

豆豆老师 解答

2018-11-02 14:37

您好～销售费用最后会转入所得税费用借方～

豆豆老师 解答

2018-11-02 14:38

所以实质上并没有抵扣呀

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您好，是不可以合并科目
2021-04-19 19:52:57
你好，递延所得税费用和所得税费用是一致的。是费用。借方表示费用增加，贷方表示费用减少。
2020-04-21 11:24:18
你好，同学，应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
同学，你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
递延收益是指尚待确认的收入或收益，也可以说是暂时未确认的收益，它是权责发生制在收益确认上的运用，与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，如拆迁的政府补贴，需要先进资产，分年度确认收入。 递延所得税是当企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性差异时，为调整核算差异，可以账面利润总额计提所得税，作为利润总额列支，并按税法规定计算所得税作为应交所得税记帐，两者之间的差异即为递延所得税，在时间差额完全自行消失以后，本科目的余额也将为零。 递延所得税资产，就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。 递延所得税负债主要指： 一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债； 二、本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算； 三、递延所得税负债的主要账务处理。
2020-05-22 15:39:28
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