今年6月份才成立的一般纳税人建筑行业公司，那个增值税税负率达不到3%个点会存在风险吗？两次开票不含税收入2085346.10元，销项税额是104267.30元，那个材料票进项专票税额为105547.31元

HonEy 追问

2018-11-02 11:25

老师，就是全年的增值税税负达不到3%，工程已经结束了，可不可以先叫材料商开一部分专票来抵扣，剩余的等到2019年1月把票补齐啊？

文文老师 解答

2018-11-02 11:28

可以的，这是种不错的方法

HonEy 追问

2018-11-02 11:33

那老师工程已结束，这样票没到齐存在风险啊？还有一般纳税人建筑行业的增值税税负率一般情况下是多少合理啊？

文文老师 解答

2018-11-02 11:41

一般纳税人建筑行业的增值税税负率一般3% 
延期来票是很正常的。成本仍然暂估，来票做调整，进项来年抵。

HonEy 追问

2018-11-02 16:35

老师，是不是增值税税负在2.5%-3%之间都可以啊？还是必须3%

文文老师 解答

2018-11-02 16:38

3%的附近都行。2.5%-3.5%都是可以的

HonEy 追问

2018-11-02 16:39

老师，由于是新公司，6月份才开始的，增值税税负率当年只有1%可以吗？存在风险吗？

文文老师 解答

2018-11-02 16:49

全部都是真实业务吗？

HonEy 追问

2018-11-02 16:50

收入和材料票都是真实的业务，只要成本里的人工工资是马上准备开劳务票的

文文老师 解答

2018-11-02 16:52

那就没关系，而且是新开公司。

HonEy 追问

2018-11-02 16:54

老师，那个成本里的工资开劳务票不是真实发生的，是估计的数据，这样有风险啊？

文文老师 解答

2018-11-02 16:57

只要票是真实的，且金额比较真实，风险就不大

HonEy 追问

2018-11-02 16:58

那老师请问那个劳务票需要开3%的专票还是普票啊？

文文老师 解答

2018-11-03 15:08

依你的情况，开普通发票吧。