小规模纳税人上月收入全额计入营业收入，没有提取增值税，并且已经结账，利润也已结转，本月发现后该怎么更正错账？

敛 追问

2018-11-02 09:26

跟这个有关的分录一个是主营业务收入，一个是本年利润，就是红字冲销两笔分录，改正两笔分录吗？

吴月柳 解答

2018-11-02 09:47

就冲主营业务收入这笔就行，不用冲本年利润，本年利润月末结转时再一起结转就可以了。

敛 追问

2018-11-02 09:50

是上月的账务，已经结账了在本月发现金额错误。原分录是这样的 
借  应收账款  贷 主营业务收入 
借  主营业务收入   贷  本年利润 
并且应收账款金额正确，其他错误

吴月柳 解答

2018-11-02 09:58

你可以把上月做的分录红字冲销，借：应收账款  贷：主营业务收入两个金额都用红字,然后做，借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税就可以了

敛 追问

2018-11-02 09:59

那本年利润科目不用管吗？

吴月柳 解答

2018-11-02 10:01

不用管，月末时再结转。