应交税费，余额在借方，在资产负债报表上填负数么

黎姿彤 追问

2018-11-01 14:58

已认证和未认证的都这么填么

黎姿彤 追问

2018-11-01 15:01

已认证已抵扣的需要做什么分录呢

江老师 解答

2018-11-01 15:05

已认证已抵扣的做分录是：
借：原材料（或库存商品）
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

黎姿彤 追问

2018-11-01 15:08

借 管理费用 应交税费，贷 银行存款，之后做了认证和抵扣还需要做什么分录

江老师 解答

2018-11-01 15:09

这样就可以了，属于本月不需要交税的状态

黎姿彤 追问

2018-11-01 15:19

那在下月资产负债表里，已抵扣的进项税需不需要在应交税费期末余额里扣除

江老师 解答

2018-11-01 15:25

这个不用，直接按资产负债表的数据作为下月的期初数据处理