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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-11-01 08:37

你单位以增值税进口缴款书，关税完税凭证入账 
关税，代理费计入成本 
取得的海关进口增值税专用缴款书去税局认证抵扣

小纯洁 追问

2018-11-01 08:39

老师，这个样品的话我公司实际操作中是不需要的，但是我们老板把它拿走了，那会计账务处理该怎么样做？

邹老师 解答

2018-11-01 08:40

你好，是什么情况实际不需要，但是要报关进口呢？

小纯洁 追问

2018-11-01 12:13

就是老板拿来想做样品用的，但是我们公司实际还没有做这个产品。

邹老师 解答

2018-11-01 12:51

你好，老板拿走的用途是？

小纯洁 追问

2018-11-01 12:58

就是拿来想看一下，如果可以，我们的技术也可以那就做这个产品。如果技术没有到位，就不做这个产品了

邹老师 解答

2018-11-01 13:03

你好，那你报关进口可以 计入管理费用核算

小纯洁 追问

2018-11-01 13:05

老师，那具体是管理费用下的哪个科目吖？海关的关税+产品的成本+代理报关费  然后是应交税额-应交增值税进项税额？

邹老师 解答

2018-11-01 13:08

你好，你可以计入管理费用——样品费核算 
关税，成本，代理报关费都是计入 管理费用——样品费 核算 
海关进口增值税专用缴款书上面的税额才是通过进项税额核算

小纯洁 追问

2018-11-01 13:41

老师，那这个产品需要入库么？直接计入管理费用的话是不是不需要入库了？

邹老师 解答

2018-11-01 13:45

你好，不需要入库，按费用处理

小纯洁 追问

2018-11-01 13:46

嗯嗯，好的。谢谢老师

邹老师 解答

2018-11-01 13:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你单位以增值税进口缴款书，关税完税凭证入账 关税，代理费计入成本 取得的海关进口增值税专用缴款书去税局认证抵扣
2018-11-01 08:37:10
你说的是代理报关费的发票吗
2020-01-03 14:48:29
您好，请参考以下内容，希望能帮到您。谢谢。 　国家税务总局关于规范填制海关代征进口增值税专用缴款书抵扣清单问题的通知 　　国税发明电［2005］8号 　　各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局： 　　目前纳税人填制海关代征进口增值税专用缴款书（以下简称缴款书）抵扣清单不规范是造成缴款书比对异常的主要原因。为提高缴款书比对相符率，对缴款书有关问题说明如下： 　　（一）缴款书号码的编制原则 　　目前，海关H2000通关系统与H883通关系统并行，预计H883通关系统将于2005年退出实际运行。 　　缴款书号码在H883通关系统中共有19位，各位的含义是：号码前6位（包括括号）代表进口报关的年份和月份；第7到15位数字为报关单编号；第16个字符为征税标志，其中“—”为正常征税标志，“/”为补税标志，“#”为退税标志，“D”为删除标志，“@”为违规补滞纳金标志；第17位字母为税种标志，其中“A”为关税标志，“L”为增值税标志，“Y”为消费税标志，“I”为特别关税标志；第18、19位数字为报关单所产生的专用缴款书顺序号。如：缴款书号码为“（0407）024114793—L02”，纳税人填制抵扣清单时，缴款书号码应包括括号及括号内四位数字和“—”在内的19位均需填写，应填写为“（0407）024114793—L02”。 　　缴款书号码在H2000通关系统中共有22位，各位的含义是：号码前4位为各海关代码；第5至8位为年份；第9位为进出口标志，其中“1”为进口标志，“0”为出口标志；第10至18位为报关单编号；第19位为征税标志（含义同H883系统）第20位为税种标志（含义同H883系统）；第21位至22位为报关单所产生的专用缴款书顺序号（含义同H883通关系统）。如：缴款书号码为“020720041074517694—L02”，纳税人填制抵扣清单时（包括“—”在内）的22位均需填写，应填写为“020720041074517694—L02”。H2000通关系统开具的缴款书中号码上一行打印的四位日期如：“（0311）”不属于缴款书号码，不应当填写。 　　（二）关于海关口岸代码 　　纳税人在填制缴款书抵扣清单时，一律在清单“进口口岸”栏填“征税口岸代码”。H2000通关系统开具的缴款书号码前4位即为海关征税口岸代码，如：缴款书号码为“020720041074517694—L02”，“0207”即为海关征税口岸代码；H883通关系统开具的缴款书号码需根据缴款书左上方打印的海关口岸名称或缴款书上加盖的海关口岸名称戳记对照本通知所附海关总署提供的《海关关区代码表》（见附件）正确填写。国税机关要辅导纳税人正确录入海关征税口岸代码，并做好清单的审核工作。 　　（三）关于开票日期 　　纳税人在填制抵扣清单时，应填写缴款书上打印的“填发日期”所列内容，不应填写纳税人“实际申报日期”。 　　各地接到本通知后，要做好宣传工作，加强对有关税务人员和纳税人的培训和辅导，切实提高纳税人填制缴款书抵扣清单的准确性。
2018-02-01 23:02:28
你好 出口你开发票按发票 不开发票用报关单或者银行回单做
2023-08-29 23:57:10
你好， 代理报关费发票，是委托协议书上的被委托方开具
2023-03-18 11:03:44
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