老师，请问预缴企业所得税是按照什么金额来预缴啊？

HonEy 追问

2018-10-31 16:47

老师，您上面说的适用税率是不是25%，是小微企业的还需要*15%的啊？

邹老师 解答

2018-10-31 16:47

你好，一般企业按25%的税率
如果是小型微利企业，按10%的税率

HonEy 追问

2018-10-31 16:49

哦，那除了自己在网上申报预缴的企业所得税，那异地项目那个去税务局自己预缴的基数是按什么啊？

邹老师 解答

2018-10-31 16:50

你好，建筑业外出经营预交是按不含税价款*企业所得税预征率

HonEy 追问

2018-10-31 17:01

老师预征率一般是多少啊？

邹老师 解答

2018-10-31 17:01

你好，这个就需要看项目所在地执行多少的，比如2.5%

HonEy 追问

2018-10-31 17:02

好的，老师，请问企业所得税税负率是怎么计算的啊？

邹老师 解答

2018-10-31 17:03

你好，企业所得税税负率=企业所得税纳税金额/不含税收入  *100%

HonEy 追问

2018-10-31 17:19

那老师，请问这个利润总额和不含税收入、企业所得税纳税金额外账之间有什么比例关系吗？

邹老师 解答

2018-10-31 17:20

你好，利润总额与不含税收入没有必然关系
企业所得税纳税金额季度等于利润总额*所得税税率

HonEy 追问

2018-10-31 17:22

好的，老师请问要是全年有一个季度里没有成本票的话，是不是相应的所得税税负率就变高了，建筑行业小规模的税负率为1.5%这个算高吗？

邹老师 解答

2018-10-31 17:23

你好，没有成本发票，利润就会变高，企业所得税税负率就会变高
企业所得税1.5%还算是比较正常，不是太高，也不低

HonEy 追问

2018-10-31 17:24

好的，老师，全年的利润总额和企业所得税纳税金额之间有比例吗？

邹老师 解答

2018-10-31 17:27

你好，有的，企业所得税纳税金额=利润总额*25%
如果考虑汇算清缴就是
（利润总额+纳税调整增加—纳税调整减少）*25%=企业所得税纳税金额

HonEy 追问

2018-10-31 17:29

那老师，是小微企业的话，是不是就是企业所得税纳税金额=利润总额*25%-利润总额*15%=利润总额*10%啊？可不可以理解为企业所得税纳税金额/利润总额=10%啊？

邹老师 解答

2018-10-31 17:33

你好，小型微利企业所得税是这样计算 
小型微利企业   企业所得税纳税金额/利润总额是等于税率10%的

HonEy 追问

2018-10-31 17:34

那全年利润总额应该为多少合理啊？

邹老师 解答

2018-10-31 17:34

你好，这个就没有一个统一标准了
你可以控制在收入的5%-10%左右，仅供参考

HonEy 追问

2018-10-31 17:36

老师，要是一个季度成本票，而导致利润总额在15%-20%超出了您说的范围这样有税务风险吗？全年净利润一直放在账上不分配给法人请问这可以吗？

邹老师 解答

2018-10-31 18:48

你好，超出了不是说有风险，主要就是你单位企业所得税税收负担很重
有利润可以根据股东大会决议分配给股东或者账面留存的