老师您好！我这个月计提的的增税税是8100元，但是实际交了8150元，请问多出来的部分怎么处理？

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-10-31 15:32

可能是有一笔收入重复计税了，我也不确定

宋生老师 解答

2018-10-31 15:32

您好！你要一笔笔核对下，找出原因来。不确定的话，没办法更正了

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-10-31 15:34

我刚才翻了单子了。9月份有一笔收入开了收据，10月份开了发票。我账目上9月份没有计提税收。但是报税系统算税了

宋生老师 解答

2018-10-31 15:45

您好！你这个有点麻烦，等于先报税了，看你金额也不大，建议不要改了，当有2次收入算了

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-10-31 15:47

那多交的钱怎么做分录？

宋生老师 解答

2018-10-31 15:51

你好！你是做外帐还是自己内部核算？

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-10-31 16:20

做外账

宋生老师 解答

2018-10-31 17:17

你好！这种就建议你不用改了，当有2次收入算了

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-10-31 17:18

意思要补计提吗？

宋生老师 解答

2018-10-31 17:19

你好！是的。不计提，这样就平了。

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-10-31 17:20

补计提的分录怎么做

宋生老师 解答

2018-10-31 17:22

你好！借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-10-31 17:24

上个月已经做过这样的分录，只是没有算税

宋生老师 解答

2018-10-31 17:25

你好！没有算税是什么意思，是申报的时候没有加进去？

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-10-31 17:25

没有计提税全部作为收入

宋生老师 解答

2018-10-31 17:26

你好！那你申报收入的时候，是按全额申报了？没有价税分离？

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-10-31 17:27

没有

宋生老师 解答

2018-10-31 17:28

你好！然后10月的时候，你申报，有价税分离吗

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-10-31 17:29

有的

宋生老师 解答

2018-10-31 17:33

你好！这样的话，建议你按9月的含税价作为收入。然后按这个收入计提。