就是上月采购商品没有发票，我做的暂估处理，借：库存商品，贷：暂估应付款，这个月来发票了，但有的数量或单价都有轻微的一点变化，我应该怎么处理？是直接把上个月做的帐先冲了，借：库存-100，贷：暂估-100，然后再做发票上的金额是吗

暂估商品入库时：借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款。收到发票时：借：库存商品（红字） 贷：应付账款-暂估应付账款（红字） 以实际收到发票：借：库存商品 应应税费-进项税 贷：银行存款或应付账款 这样分录对吗？

答： 您好！对的。分录就是这样。

1、5月银行付款：借库存商品-暂估。 贷银行存款6月收到发票：借库存商品-面膜。 贷：库存商品-暂估2、5月收到发票借：库存商品-面膜。 贷：应付账款6月付款借：应付账款。 贷现金对吗？

答： 是否取得增值税专用发票还是取得增值税普通发票，如果取得普票，上述凭证处理正确，如果有税，请在验票时加入应交税费——应交增值税（进项税额）科目

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

当月付款，发票未收到！借：应付帐款-a公司 贷：银行存款 借：库存商品 贷：应付帐款-暂估 次月等发票收到的话 借：应付帐款-暂估 贷：库存商品 借：库存商品 贷：应付帐款-a公司 是这样么？

答： 你好，是的