老师，我是一般纳税人人，简易征收的房租老项目5%，我做凭证的时候是：借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-简易计税 我到月末计提税费怎么做？

小雨 追问

2018-10-31 10:47

增值税还要做 借：应交税费-应交增值税-简易计税 贷：应交税费-未交增值税。

小雨 追问

2018-10-31 10:48

还需要做这一步吗？

小雨 追问

2018-10-31 10:49

借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税等

小小刘老师 解答

2018-10-31 10:53

你好，第一步不需要做。一般其实都不用计提，在去税局代开票的时候直接计入营业税金及附加。

小雨 追问

2018-10-31 10:58

老师，我本月不计提，下个月15日报税的时候，实际缴纳多少，我再计提可以吗？

小小刘老师 解答

2018-10-31 11:12

你好，我看到你是一般纳税人，刚才以为你是去代开的发票，不好意思。
一般纳税人简易计税  借：预收账款  贷：应交税费——简易计税

小雨 追问

2018-10-31 11:53

老师，我本月不计提，下个月15日报税的时候，实际缴纳多少，我再计提可以吗？

小小刘老师 解答

2018-10-31 12:26

你好，一般要计提的话就在缴纳前一个月计提，如果你本月不计提，那下个月直接将税费做到相应科目就可以，不用计提了。