汇算清缴补缴所得税之后财务报表期初需要调整吗

Aban 追问

2018-10-30 14:20

我是5月补交的。在5月做的分录，对吗

辜老师 解答

2018-10-30 14:21

是的，是这样账务处理的

Aban 追问

2018-10-30 14:26

那这样做需要调整报表吗

辜老师 解答

2018-10-30 14:28

要调整报表的期初数

Aban 追问

2018-10-30 14:32

怎么调整啊。几月调整呢

辜老师 解答

2018-10-30 14:33

如果你不想调整报表期初，你可以吧这笔补缴的费用计入当期所得税的 
要调整的话，修改资产负债表未分配利润和应交税费的期初数，

Aban 追问

2018-10-30 14:37

我现在做个这个分录就是要调整的了吧

辜老师 解答

2018-10-30 14:39

是的，你可以调整这个凭证

Aban 追问

2018-10-30 14:40

调整的话怎么修改未分配利润和应交税费期初呢  我是财务软件做账。是要写分录吗？而且现在10月了。可以做在10月吗

辜老师 解答

2018-10-30 14:43

如果你现在吧他调整到所得税费用里面，你就不用调整报表的期初数了，可以在10月调账的

Aban 追问

2018-10-30 14:45

怎么写分录呢

辜老师 解答

2018-10-30 14:47

借：所得税费用  贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整  贷：利润分配

Aban 追问

2018-10-30 14:50

那把之前写的分录红冲吧

辜老师 解答

2018-10-30 14:52

是的，就是红冲之前的凭证，但是实际缴纳的可以不用调整

Aban 追问

2018-10-30 14:54

那我不红冲呢。怎么调整报表呢

辜老师 解答

2018-10-30 14:55

就是调整你资产负债表未分配利润和应交税费的期初数

Aban 追问

2018-10-30 14:57

直接改报表啊。不要写分录吗

辜老师 解答

2018-10-30 14:58

是的，因为你的以前年度损益调整就是影响了资产负债表未分配利润的期初数

Aban 追问

2018-10-30 15:02

那现在10月了。当时分录是5月写的。现在改10月报表吗。还是返回5月修改呢

辜老师 解答

2018-10-30 15:03

你可以直接在10月报表调整

Aban 追问

2018-10-30 15:04

但是报表是财务软件出来的啊。手改不行啊

辜老师 解答

2018-10-30 15:08

但是你这样的话，你的年初未分配利润+净利润是不等于年末未分配利润的

Aban 追问

2018-10-30 15:12

关键是报表手改不行啊。都是财务软件带出来的啊 不明白

辜老师 解答

2018-10-30 15:13

应该是财务软件的取数，取不到以前年度损益调整这个项目

Aban 追问

2018-10-30 15:14

不是。以前年度损益调整一借一贷平了

辜老师 解答

2018-10-30 15:15

，科目是结平的，但是这个会影响未分配利润年初，软件是不会调整的