老师，应付账款是借方余额，内账要做下账处理，怎么做分录？

茫茫 追问

2018-10-30 10:43

应付账款是贷方余额的公司要下账金额，我是借：应付账款，贷：营业外收入，现在有家公司应付账款是借方余额，我要下账，把余额做成平的，怎么做？

方亮老师 解答

2018-10-30 10:46

为什么要把余额冲销？

茫茫 追问

2018-10-30 10:46

公司内账，管理需要，领导要求

方亮老师 解答

2018-10-30 10:50

管理要求不是原因，只有账务处理错误才能冲销的。

茫茫 追问

2018-10-30 10:51

现在是要把余额做平怎么做分录？

方亮老师 解答

2018-10-30 11:04

出现错误才能冲销，不能随便冲销。应付账款的借方余额是预付账款的意思，是不是这笔款项收不回了？

茫茫 追问

2018-10-30 11:06

是的

方亮老师 解答

2018-10-30 11:09

借：营业外支出
贷：应付账款