老师你好 我们公司去年跟几家公司签了几份合同 有销售合同 也有购买合同 当时是按照17%税率签的合同 现在改成16%的税率 多出1%税额 有我们要退给对方1%金额的 也有收到1%金额的 那我分别怎么写分录啊

懒胖墩 追问

2018-10-29 16:37

老师  按照17%和16%税额开票  那么不含税价格是不一样的  现在我是要问我收到对方的差价  和我要给对方的差价   这两笔的分录怎么写

张艳老师 解答

2018-10-29 16:41

差价就是列入预收账款核算，支付的话，是要冲减预收账款科目的。

懒胖墩 追问

2018-10-29 16:51

支付差价 冲减预收或应收账款
收到差价 冲减预付或应付账款

张艳老师 解答

2018-10-29 16:52

您怎么还收到差价啊？而且还是冲减预付或应付账款啊？这是什么情况？

懒胖墩 追问

2018-10-29 17:05

我们制造企业  一个项目生产十几套产品  生产一套  开一次发票  生产时间长  但是签合同时 是17%的税率  现在税率变了 所以导致开票的不含税金额变了

张艳老师 解答

2018-10-29 17:07

是的，面临税率变化，多少都会涉及这个情况的。一般都是退1%的。

懒胖墩 追问

2018-10-29 17:10

所以我才问这1% 是不是
支付差价 冲减预收或应收账款
收到差价 冲减预付或应付账款

张艳老师 解答

2018-10-29 17:18

抱歉，我没看到您的的意思。您举个例子说明一下
我的理解就是，比如之前有预收款项的话，您按16%开票，会有剩余的预收账款，您支付这个差价时，是要冲减预收账款科目的。
您收到差价，这个我没看明白，您原来按17%签的合同，现在按16%开票，怎么还收到差价啊？

懒胖墩 追问

2018-10-29 17:24

老师  我的意思我们有销售合同   还有采购合同  销售合同是支付差价   采购合同不是收到差价吗

张艳老师 解答

2018-10-29 17:26

明白了，这样说的话，就是冲减预付或应付账款了。非常抱歉，答疑一天了，大脑转不快了。

懒胖墩 追问

2018-10-29 17:27

没关系  谢谢老师

张艳老师 解答

2018-10-29 17:29

您太客气了，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！