请问老师我以前做错了一笔账，后来红字冲销了（借:工程施工/工人福利费，贷:库存现金）我在结转成本时发现不对，请问老师在结转成本时这笔冲销的还结转吗？

蓝色多瑙河 追问

2018-10-29 15:57

具体怎么结转，请老师给说一下会计分录！

宋生老师 解答

2018-10-29 15:58

你好！要看你结转成本是怎么结转的了。
按工程施工会计是
确认当期合同收入，结转成本。
  借：主营业务成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   贷：主营业务收入
              应交税费-应交增值税