老师你好，请问一下我们在做年底汇算清缴的时候补交了一笔企业所得税金额是5742.44元，然后用13年多交的企业得税抵扣了743.13元，请问这个会计分录怎么做，请老师帮做一下具体的会计分录，谢谢。

结实的饼干 追问

2015-05-28 09:05

这样的话，我的账上就还有一笔多交的所得税743.13元，显示不出抵扣呀

结实的饼干 追问

2015-05-28 09:12

交了，金额是5742.44元，实际交4999.31元，抵了743.13元

结实的饼干 追问

2015-05-28 09:21

问一个其他问题吧，我们借款给别的公司，然而这笔钱又收不回，这个分录要怎么做，要上税吗

田老师 解答

2015-05-28 08:56

计提：借：所得税   5742.44 
贷：应交税金——应交所得税  5742.44 
交：借：应交税金——应交所得税  5742.44 
贷：银行存款         5742.44           13年多交的企业得税抵扣了743.13元不用做账

田老师 解答

2015-05-28 09:01

计提：借：所得税 4999.31 贷：应交税金——应交所得税 4999.31 交：借：应交税金——应交所得税 4999.31 贷：银行存款 4999.31年多交的企业得税抵扣了743.13元不用做账

田老师 解答

2015-05-28 09:08

你们都交了？能退回吗？如果不能就不用抵扣了。借：所得税 5742.44 贷：应交税金——应交所得税 5742.44 交：借：应交税金——应交所得税 5742.44 贷：银行存款 5742.44 13年多交的企业得税抵扣了743.13元不用做账

田老师 解答

2015-05-28 09:15

付给税局4999.31元？计提：借：所得税 4999.31 贷：应交税金——应交所得税 4999.31 交：借：应交税金——应交所得税 4999.31 贷：银行存款 4999.31年多交的企业得税抵扣了743.13元不用做账

田老师 解答

2015-05-28 09:31

借款给别的公司，然而这笔钱又收不回，原来挂在什么科目？你们有这个借款业务吗？