企业有个在建工程抵扣的增值税第一年已抵了60%，现在是第二年，剩下的那40%是需要怎么操作呢

002 追问

2018-10-29 14:13

不清楚，之前是另外的会计做的

宋生老师 解答

2018-10-29 14:37

你好！正常是这样
第13个月时，从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”，进入当期实际可以抵扣进项税额。

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

  贷：应交税费——待抵扣进项税额

002 追问

2018-10-29 15:14

认证的时候只需把待抵扣的数额减去就可以对吧

宋生老师 解答

2018-10-29 15:16

你好！你不需要再次认证啊。你已经认证过了

002 追问

2018-10-29 15:16

等下月申报的时候在附表5里填上需要的抵扣的待抵扣数额就可以，认证不用管它对吗

002 追问

2018-10-29 15:18

那账上多的怎么处理呢

宋生老师 解答

2018-10-29 15:19

您好！是的。之前已经认证过了。
你说账上多的是什么多了

002 追问

2018-10-29 15:21

就是我们自己的账上报表是1300，网上申报上是1000，不一致

宋生老师 解答

2018-10-29 15:22

你好！为什么会不一致呢

002 追问

2018-10-29 15:24

我也不是很清楚，只知道是以前的会计记的账

宋生老师 解答

2018-10-29 15:24

你好！你可以查下关于这个项目的税费是如何做的分录
不然不清楚的话，也不知道怎么样调才是对的

002 追问

2018-10-29 15:47

就是最后一笔多的，是不是以前会计做这笔待抵扣的时候在申报时未做待抵扣的操作哦，才造成自己账上是33493.83，而申报表上是33121.86
自己账上多了371.97，我现在需要怎么操作才可以转出呢

宋生老师 解答

2018-10-29 15:54

您好！你把待抵扣转去进项就好了。

002 追问

2018-10-29 15:58

10-8秋（中级） 2018/10/29 15:58:45
可是报表里只有33131.86哦

宋生老师 解答

2018-10-29 15:59

你好！这个建议你看下你报表是怎么取数的

002 追问

2018-10-29 16:01

不太明白

宋生老师 解答

2018-10-29 16:02

你好！你的报表是你自己填的吗