送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2018-10-29 13:54

销售商品的货物,都是确认预收账款的

xneopw 追问

2018-10-29 13:55

应收账款,可是电脑提示借贷不平衡
应收账款,这个科目是不是要自己给加进去的呢
请问这个是对的吗?

辜老师 解答

2018-10-29 13:59

你是收货款,你冲减应收账款,应收账款在贷方呀,凭证肯定是平的额,他红色部分只是提示这个客户,应收账款是贷方余额,

xneopw 追问

2018-10-29 14:09

老师 我不是太明白,意思是我这个分录是没有错的是吗?

xneopw 追问

2018-10-29 14:11

那要我一张出货单里,不仅仅收到一款货的钱,那是不是都记录在同一个凭证上呢?

辜老师 解答

2018-10-29 14:21

是的,如果你未来发出货物,确认销售收入的,借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税

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相关问题讨论
销售商品的货物,都是确认预收账款的
2018-10-29 13:54:00
您好!挂在应付账款了。
2018-08-17 09:22:23
计入应付账款,属于提供劳务服务
2017-09-02 19:28:55
这两个科目都可以,但是一般使用应付账款科目核算。
2018-06-20 18:38:46
你好,很高兴为你解答 应该是其他应收款
2020-06-16 18:11:24
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  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

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