公司A与房地产开发公司B 合伙开发一个项目. 后来闹纠纷. 最后法院把房子强制执行判给了公司A, 并且声明公司B需要付【增值税， 土地建设费， 印花税. 】公司A只需要付契税. 公司B目前没有钱支付. 为了尽快从公司B名下转名到公司A名下，取得房产证， 公司A代缴了公司B的税费. 因为是法院直接判决， 一平方税务局订价3万8， 所以公司A实际没有转账给公司B这个3万8 一平方. 只是公司A代替公司B付了一些之前提到的一些税. 这里会计做账借贷要怎么写？

Tracy翠思 追问

2018-10-29 12:02

你好肖老师，请问3万8没有实际金额出去， 要如何写？       房产目前是公司A的. 那也就是 【借 】资产类别里面的- 公司房产   【贷】 这里栏目写什么  谢谢

肖老师 解答

2018-10-29 14:08

贷：其他应付款，但是如果还没有发生的话就先不入账，等发生后再计入房产成本。

Tracy翠思 追问

2018-10-29 22:44

1. 是否这样写合适呢
这个月 ， 公司A 代付公司b税务， 从而拿到房产证
【借】固定资产  ｛ 问题是这里真正没付款出去，只是付了税费）
【借】应收税款 （ 到时候需要从公司B拿钱回来）
【借】费用里面的 - 房屋契费
【贷】 其他应付款  ( 真正没有付款，所以这里用其他应付款 ？ ） 
【贷】 银行存款 （ 这部分是税费的钱）

2. 这个月马上卖出去了房子了
【借】银行存款
【贷】固定资产
净亏损
【借】其他业务收入
【贷】固定资产

Tracy翠思 追问

2018-10-29 22:48

这里是以3万8一平买入 （税务局那边承认的， 已经交了税费） ； 3万一平卖出去的.

肖老师 解答

2018-10-30 08:34

1、其他应付款可以改成营业外收入，2、固定资产处理要通过固定资产清理科目，处理完再将固定资产清理转入资产处置损益，新会计准则固定资产处理用资产处置损益科目。

Tracy翠思 追问

2018-10-30 16:26

那请问是否这样写呢？ 1.这个月 ， 公司A 代付公司b税务， 从而拿到房产证
【借】固定资产  
【借】应收税款 （ 到时候需要从公司B拿钱回来）
【借】费用里面的 - 房屋契费
【贷】 其他营业外收入
【贷】 银行存款 （ 这部分是税费的钱）

这个月马上卖出去了房子了
【借】固定资产清理 
【借】累计折旧
【贷】固定资产 
（ 问题是这个月拿到房产证， 马上这个月就卖出去了， 是不是要算这几天时间的折旧？ ）

【借】银行存款
【贷】固定资产清理

【借】固定资产清理
【贷】应交税费。
（但这里不用写这笔？因为抵扣后没有增值税， 买来3.8万一平， 卖出3万一平， 对吗）
净亏损
【借】

Tracy翠思 追问

2018-10-30 16:29

净亏损
【借】其他营业外收入
【贷】固定资产清理

肖老师 解答

2018-10-30 19:43

不用计提折旧，其他的都没问题。

Tracy翠思 追问

2018-10-31 07:56

谢谢肖老师的耐心

肖老师 解答

2018-10-31 07:58

不客气。