老师，我们是做设计的小规模公司。想问下请外面的人帮设计的费用好几万呢，是我们自己去开的劳务费发票，怎么做账？

小月 追问

2018-10-26 21:50

老师，我们一直就没用到主营业务这个科目，我在学堂里看了下咨询服务公司的实操，

小月 追问

2018-10-26 21:56

里面外请老师的费用是   借：管理费用-兼职工资
贷：应付职工薪酬-兼职人员工资
借：应付职工薪酬-兼职人员工资
贷：银行存

小月 追问

2018-10-26 21:57

老师，我也可以用借：管理费用-兼职工资吗？

邹老师 解答

2018-10-27 08:31

你好，兼职人员的工资不需要计提，发放就计入损益科目，贷方银行存款等科目就是了
咨询服务公司的相关人员工资通过劳务成本核算的

小月 追问

2018-10-27 08:43

邹老师：我们请外面的人设计，付他2万元设计费，算不算兼职？我们自己去代开的劳务发票，分录可以  借：管理费用-兼职工资20000
贷：银行存款20000
税费就不用管了（含个税） 反正已经交过了，对吗？

邹老师 解答

2018-10-27 08:44

你好，如果只是临时，属于兼职
借方是劳务成本，取得收入结转到主营业务成本，而不是通过管理费用核算的

小月 追问

2018-10-28 22:07

邹老师，我按你说的借方是劳务成本再结转到主营业务成本了，最后本年累计数主营业务收入为5028366.89，主营业务成本为20000，税金及附加为1785.06，主营业务利润481081.83，我总感觉主营业务利润大了点，以前我们没请人做时是没用主营业务成本这科目的也没觉得哪里奇怪，现在反倒不适

邹老师 解答

2018-10-29 08:18

你好，有收入就需要有成本，需要做到成本与收入匹配的
有收入而没有成本，这样的利润表一看就是有问题的

小月 追问

2018-10-29 15:12

老师，那成本太少了有没有问题呢？

我们就只有老板及另一个人只做设计，以前每年就3_5万收入，支出就是工资（也没其它成本发票），现在突然就一大笔收入及少量成本（劳务发票）

邹老师 解答

2018-10-29 15:13

你好，成本需要做到与收入匹配，不能太少，也不能太高