2个问题 第一个问题之前我们向厂家进了一起货共计5000元我们预付了4000元 我们欠厂家1000元 但是厂家给我们多发了500元到没要钱还是欠厂家1000元 这比分录怎么写 第二个问题我们卖出去一批货价值10000元到没给钱过了一阵客户退了一部分2000元应收账款就成了8000元 过了几天应收账款回来了但是回来的是一万这怎么写会计分录

小娄不是小楼 追问

2018-10-26 10:13

第一个问题不是赠送 应该是厂家的失误多给了我们500元的货

小娄不是小楼 追问

2018-10-26 10:16

第二个应收账款是8000   但是客户应该也是失误给了我们银行存款10000   那2000元入什么科目

朴老师 解答

2018-10-26 10:18

第一个500计入营业外收入，第二个2000先做应付款或者在应收款贷方核算

小娄不是小楼 追问

2018-10-26 10:39

第一个是借库存商品贷营业外收入   第二个借银行存款10000应收账款-2000 贷应收账款8000  是这样吗

小娄不是小楼 追问

2018-10-26 10:40

如果通过应付 怎么写会计分录

朴老师 解答

2018-10-26 10:47

那就把这2000做到应付去，但是同一个客户或者供应商最少用同一个科目核算

小娄不是小楼 追问

2018-10-26 10:49

第一个是对的吧

小娄不是小楼 追问

2018-10-26 10:49

做到应付怎么写会计分录 不知道

朴老师 解答

2018-10-26 10:51

直接做借银行10000贷应收  8000   应付2000

小娄不是小楼 追问

2018-10-26 10:56

如果我这样写第一个是借库存商品贷营业外收入   第二个借银行存款10000应收账款-2000 贷应收账款8000

小娄不是小楼 追问

2018-10-26 10:56

对吗老师

朴老师 解答

2018-10-26 11:17

应收账款为什么是借方还是负2000

小娄不是小楼 追问

2018-10-26 11:27

退货借应收账款-2000贷主营业务收入-2000   后来知道也也不退钱了收到了原货款1000 所以红冲一下退货 所以写成借应收账款2000贷主营业务收入2000 收到货款借银行存款10000贷应收账款10000

小娄不是小楼 追问

2018-10-26 11:28

这样对了吧老师

朴老师 解答

2018-10-26 11:56

不退了，那两千不用再做成应收了，直接做成借银行存款10000贷应收 8000 应付2000

小娄不是小楼 追问

2018-10-26 12:00

但是老师说一个客户最好不用两个科目吗 所以直接用应收账款这个科目

朴老师 解答

2018-10-26 14:04

是的，所以分录最好是借银行存款10000  应收款-2000   贷应收款8000                   借方应收负数是代表预收款或者应付款2000