老师，新到一家公司，原材料入库不做暂估，发票未来，记账： 借原材料 应交税费-应收增值税发票 贷：应付账款

月末暂估：1，借：原材料—预入库 贷：应付账款—暂估款 借：主营业务成本 贷：原材料—预入库2，借：原材料—预入库（红字） 贷：应付账款—暂估款（红字）3，收到发票时，冲减原材料—预入库科目 借：原材料—预入库 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款这样暂估入库并冲销的分录对吗？谢谢！

答： 您好 暂估入库 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 领用 借：生产成本——直接材料 贷：原材料 收到发票 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款

原材料暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库 收到发票：借 原材料贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 冲暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库收到红票账务处理？是否要做进项转出？

答： 借 原材料 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 红冲这个分录，用负数表示金额。 不需要做进项税额转出处理，但是申报增值税时，要申报为进项税额转出。因为您公司已经认证抵扣了进项税额。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，新到一家公司，原材料入库不做暂估，发票未来，记账：借原材料 应交税费-应收增值税发票 贷：应付账款

答： 你好，没有取得发票，是不可以这样做分录的