老师，我之前2季度暂估过成本，分录是 借：主营业务成本 62000 贷：应付账款 62000 现在想冲回，怎么办？可以冲回吗？

Guocoooa 追问

2018-10-25 15:33

哪里不完整？

何老师 解答

2018-10-25 15:37

正确的暂估分录
借：库存商品
     贷：应付账款
借：主营业务成本
    贷：库存商品

下个月冲回暂估
借：库存商品      负数
      贷：应付账款    负数
结转主营业务成本的分录是不能冲回的