老师　　民营医院里到年底的时候给医生发的奖金如何做分录？谢谢

meizi老师

职称：中级会计师

2018-10-25 09:55

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
和工资的分录一样的

柏玉莲追问

2018-10-25 09:59

是不是借管理费用贷应付职工薪酬－福利费-奖金次月交的时候借应付职工薪酬－福利费-奖金，贷现金？？

meizi老师解答

2018-10-25 10:00

你好分录是这样做的发放的时候贷方再做一个应交税费应交个人所得税

柏玉莲追问

2018-10-25 10:16

金额不管是多少都要交税吗？

meizi老师解答

2018-10-25 10:18

现在是超过5000交个税没超过不交

柏玉莲追问

2018-10-25 10:24

这个5000是指奖金和工资合计数吗？

meizi老师解答

2018-10-25 10:26

你好是的合计奖金可以计入工资表一起来缴个税的

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