费用发票有专票都可以抵扣增值税吗

笨笨 追问

2018-10-25 09:33

一般纳税人

笨笨 追问

2018-10-25 09:34

免税的也没有税额，差旅费的餐费专票也不可以抵扣增值税是吗

郭老师 解答

2018-10-25 09:36

你好，是的

笨笨 追问

2018-10-25 09:37

餐费专票不能抵扣增值税，那是不是看成普票一样，只计入费用，也不用也不用认证发票对吗

郭老师 解答

2018-10-25 09:40

你好，一般纳税人要认证的，认证之后进项转出，要不形成滞留发票，你税务局查帐的

笨笨 追问

2018-10-25 09:43

是不是收到的所有专票都必须认证，然后不能抵扣的再转出来，比如说招待费专票

郭老师 解答

2018-10-25 09:44

你好，对的

笨笨 追问

2018-10-25 09:44

转出不能抵扣的，怎么做账呢

郭老师 解答

2018-10-25 09:46

你好，借费用成本相关科目贷应交税费-进项转出

笨笨 追问

2018-10-25 09:47

招待费专票，做帐时怎么写分录

郭老师 解答

2018-10-25 09:48

你好，借销售费用-招待费 应交税费-进项贷银存

笨笨 追问

2018-10-25 09:49

应该税费和其他能抵扣的一样记账吗

郭老师 解答

2018-10-25 09:51

你好，记账一样的，就是需要进项转出

笨笨 追问

2018-10-25 09:53

这样月底进项税额转出有余额吗

郭老师 解答

2018-10-25 09:55

你好，你可以结转到转出未交增值税就没有余额

笨笨 追问

2018-10-25 09:58

怎么结转呢，麻烦您告诉我一整条业务的做账

郭老师 解答

2018-10-25 09:59

你好，你销项进项怎么结转的，进项税额转出就怎么结转，借应交税费-应交增值税-进项转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

笨笨 追问

2018-10-25 10:15

能再说明白点吗老师

郭老师 解答

2018-10-25 10:16

你好，哪里不明白，你每月的进项销项结转吗？有余额吗？