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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-10-24 18:55

你好，预交的时候只需要做预交分录，不需要做计提 
计提是季度结束根据利润情况计提的

周 追问

2018-10-24 19:03

季度未计提时是，是按本期应补所得税额+项目地已预交的金额计提吗

邹老师 解答

2018-10-24 19:09

你好，季度计提所得税金额 =利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

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