老师，预缴增值税要计提吗？就是预缴前要先计提吗？

Monica 追问

2018-10-24 15:47

那如果不是预缴呢，就是销项税额呢，期末要转去应家税费～未交增值税吗？

邹刚得老师 解答

2018-10-24 15:47

你好，需要根据销项税额与进项税额的差额，结转到未交增值税

Monica 追问

2018-10-24 15:50

就是直接根据销项减进账后的差额，借   应交增值税～未交增值税     贷    银行存款吗？

邹刚得老师 解答

2018-10-24 15:51

你好
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

Monica 追问

2018-10-24 15:55

这个增值税期末不用计提什么吧？也不用计入税金及附加吧？

邹刚得老师 解答

2018-10-24 15:57

你好，第一个分录就是结转未交增值税
增值税不通过 税金及附加科目核算的