老师，我们公司借了个人（外人，不是企业内部人员。）钱，借了30万，对方借给我们半年时间，但要求我们每个月支付他利息。我们已经支付了5个月了，借：财务费用-利息 贷：银行存款 这样是对的吗？需要交纳个税吗？是我们企业交？还是他个人交？若我们交 会计分录怎么写？

☀ 追问

2018-10-24 22:13

老师，就是说，我们公司要拿到对方开给我们的发票，才能入账是吗？ 如果对方不去税局代开发票，不缴纳个税，我们怎么入账？怎么处理呢？ 对方不去缴纳个税，对对方有什么影响呢？

张艳老师 解答

2018-10-24 22:19

1是的，这样可以在所得税汇算清缴时做税前扣除。
2如果对方不去代开发票，就只能由您公司去代开发票了。因为没有发票，即使入账了，在所得税汇算清缴时也要做纳税调增处理的。
3通过您公司给其转款记录，如果真检查出来的话，会要求其补交个税的，而且还会对您公司罚款的，因为您公司是扣缴义务人。

☀ 追问

2018-10-24 22:23

感谢老师，讲的很详细。
老师，如果我们没有发票的情况下入账了，在汇算清缴的时候也调增了。那么如果稽查队来查账，我们还是属于违规吗？需要我们企业去补交个税，而且还有罚款。是这么理解吗？

张艳老师 解答

2018-10-24 22:25

是的，是这样理解的。建议还是取得代开发票为宜。