老师，想问一下，如果工程款进入成本里，未结算成本有没有规定什么时候要结转？

菲菲 追问

2018-10-24 13:45

因为没有发票，所以先放在那个位置好

安老师 解答

2018-10-24 13:47

先放在工程施工这个科目里。

菲菲 追问

2018-10-24 13:48

工程施工在那个科目

安老师 解答

2018-10-24 13:50

一）工程施工
相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。
1、工程施工——合同成本
核算工程合同成本，在合同成本下，设置以下明细科目：
（1）人工费（项目/部门核算）
（2）材料费（项目/部门核算）
（3）机械使用费（项目/部门核算）
（4）其他直接费（项目/部门核算）
（5）分包成本（项目/部门核算）
（6）间接费用
间接费用下设下列明细科目：
管理人员工资（项目/部门核算）
职工福利费（项目/部门核算）
固定资产使用费（项目/部门核算）
低值易耗品摊销（项目/部门核算）
办公费（项目/部门核算）
差旅费（项目/部门核算）
财产保险费（项目/部门核算）
工程保修费（项目/部门核算）
排污费（项目/部门核算）
劳动保护费（项目/部门核算）
检验试验费（项目/部门核算）
外单位管理费（项目/部门核算）
材料整理及零星运费（项目/部门核算）
材料物资盘亏及毁损（项目/部门核算）
取暖费（项目/部门核算）
其他费用（项目/部门核算）
2、工程施工——毛利
核算工程毛利，具体的设置根据企业需要选择，不一定非要设置这些会计科目。特别是间接费用，有些不需要的可以不予以设置。

菲菲 追问

2018-10-24 13:51

我就是放在工程施工，财务报表上显示未结转成本

安老师 解答

2018-10-24 13:55

工程施工相当于生产成本，你要结转了才能是结转成本，没有结转它还是挂在账上

菲菲 追问

2018-10-24 13:56

可以挂多久有没有规定，我们还有一段时间才能完工

安老师 解答

2018-10-24 13:57

没有规定可以挂多久，但是你有收入了就应结转成本

菲菲 追问

2018-10-24 13:58

明白，谢谢老师

安老师 解答

2018-10-24 13:58

不客气，能邦到你并解决问题就好