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老江老师

职称： ,中级会计师

2018-10-24 08:56

你好，招待费，不管你入账多少，汇缴时，是一定要调整的！
看一下，不超过营业收入0.83%，就不要处理

突突兔 追问

2018-10-24 08:59

我们有其他成本，不想入太多招待费，

突突兔 追问

2018-10-24 08:59

需要怎么调出

老江老师 解答

2018-10-24 09:01

借 待摊费用 /其他应收款等   贷管理费用-业务招待费

突突兔 追问

2018-10-24 09:06

我当时入的，借管理费用，贷:现金  我能红冲吗

老江老师 解答

2018-10-24 10:11

可以红冲，但现金回不来了呀

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你好，按照销售收入的0.5%，业务招待费的60%比例，如果小于销售收入的0.5%，调整业务招待费的40%，否则按照照销售收入的0.5%扣除
2024-03-19 14:28:15
您好！不用单独做账务处理。只看最后是不是要补税
2017-06-16 15:19:24
你好，汇算清缴中，业务招待费调增了有导致补交企业所得税吗？
2020-04-07 09:37:10
你好，实际业务的，不需要再调整。
2020-05-26 10:05:00
调增的部分需要缴税。 按缴纳的金额，借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税。借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
2019-05-21 11:36:59
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