老师，小规模纳税人，9月在国税代开了4万的专票，当时从账户扣了1165.04，后来又作废了，公司自己又重新开了4万，第一次代开时交的税怎么做分录啊？

学徒 追问

2018-10-23 18:38

账上是不是就显示两笔销项税？

学徒 追问

2018-10-23 18:40

申报时候怎么报？ 还扣税么

郭老师 解答

2018-10-23 18:46

你好，作废的不做账，不扣除，预缴需要填写

学徒 追问

2018-10-23 19:41

那资产负债表上应交税费数是这两笔做账的钱数吗？

学徒 追问

2018-10-23 19:57

资产负债表上是不是就显示这两笔销项税？

郭老师 解答

2018-10-23 20:16

九月这么做交税借应交税费-应交增值税贷银存，开发票借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 应交税费科目是平的