现在我想平账，要不要把这个对应的进项进行转出？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-23 14:02

16年买进原材料,发票已到货物未到，入了“在途物资”，后期这批货物一直未到，现已确定不再采购。但是对方没有要求开具红字发票，那现在平帐，是否需要把当初抵扣的进项转出?

江老师 解答

2018-10-23 14:03

需要做进项税转出，因为这个属于不能抵扣的进项

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-23 14:24

借:库存商品(或原材料) 贷:应交税费一-应交增值税(进项税额转出) 
这个没理解，这个“在途物资”没有收到，怎么是增加库存商品成本，而且当时抵扣的进项税是“在途物资”的增值税。这个分录做了不就是把“在途物资”当作进项税了？

江老师 解答

2018-10-23 14:25

冲销在途物资的数据，再做进项税转出

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-23 14:28

直接做成这样： 借：应付账款-供应商
                            贷：在途物资
                                  应交增值税（进项转出）
这样就平了

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-23 14:42

可以吗老师

江老师 解答

2018-10-23 15:03

是这样进行账务处理，就平了。就是应付账款、在途物资都是负数