我想问下如果本月进项税额大于销项税额还要做会计分录吗？

ajgojgpa 追问

2018-10-23 11:21

我这个月采购原材料进项税是100，销项税200，我要如何做分录

辜老师 解答

2018-10-23 11:24

销项税大于进项税的话，月末结转，借：应交税费—应交增值税—销项税  200  贷：应交税费—应交增值税—进项税 100  应交税费—应交增值税—转出未交增值税  100
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  100  贷：应交税费—未交增值税  100

ajgojgpa 追问

2018-10-23 11:27

进项和销项抵扣后还剩100，又如何做分录

ajgojgpa 追问

2018-10-23 11:32

那我下个月做账时候还要结转吗

辜老师 解答

2018-10-23 11:33

还剩100留底下期抵扣进项税吗

ajgojgpa 追问

2018-10-23 11:36

是的

辜老师 解答

2018-10-23 11:38

上月进项税大于销项税不用结转，你本月销项税大于进项，你就把销项和进项税的月末余额结转到应交税费—应交增值税—转出未交增值税里面，他会自动抵扣上个月留底的进项税